Elastyczność i dostosowywanie się do zmian to dwie cechy niezbędne z punktu widzenia funkcjonowania praktycznie każdego przedsiębiorstwa. Mają one szczególne znaczenie w przypadku finansów oraz sposobów zarządzania nimi. Niektóre firmy potrzebują tego typu wsparcia jedynie w konkretnych sytuacjach, np. podczas wchodzenia na giełdę lub ekspansji na nowe kraje. Wówczas doskonałym rozwiązaniem mogą być usługi dyrektora finansowego, świadczone na godziny lub w innej formie.
Kim jest dyrektor finansowy?
Dyrektor finansowy, znany również jako CFO (Chief Financial Officer), to jedna z ważniejszych postaci w strukturze przedsiębiorstwa. Jego główną rolą jest zarządzanie finansami firmy, co obejmuje zarówno bieżące monitorowanie kondycji finansowej, jak i długoterminowe planowanie strategiczne. CFO odpowiada za m.in. zapewnienie płynności finansowej, analizę ryzyk oraz optymalizację kosztów i przychodów. Zadania te mają bezpośredni wpływ na stabilność i rozwój.
Umów się na bezpłatną 30 min konsultacje z naszym dyrektorem finansowym na godziny.
Dyrektor finansowy występuje przede wszystkim w większych firmach, korporacjach oraz organizacjach, które działają na szeroką skalę, zarówno krajowo, jak i międzynarodowo. W takich strukturach odpowiednie zarządzanie finansami jest nie tylko kluczowe dla utrzymania rentowności, ale również dla sprostania złożonym wymogom regulacyjnym i podatkowym. Dlatego w firmach o mniejszej skali często jego zadania są wykonywane przez innych członków zarządu lub zewnętrzne biura rachunkowe.
Powołanie CFO ma na celu zminimalizowanie ryzyka finansowego oraz wdrożenie skutecznych strategii zarządzania zasobami finansowymi. Współpracuje on blisko z innymi ważnymi osobami w firmie, takimi jak CEO (dyrektor generalny), COO (dyrektor operacyjny) czy dyrektorzy działów, takich jak sprzedaż, marketing czy IT. To właśnie CFO tworzy most między operacyjnymi celami biznesowymi a realnymi możliwościami finansowymi firmy.
W wielu przedsiębiorstwach dyrektor finansowy jest często porównywany z innymi stanowiskami finansowymi, takimi jak główny księgowy (Chief Accountant) czy kontroler finansowy (Financial Controller), jednak różnice są wyraźne. O ile księgowy skupia się na bieżących operacjach finansowych i zgodności z przepisami, a kontroler finansowy nadzoruje procesy budżetowe, to CFO patrzy na finanse z perspektywy strategicznej, integrując finanse z wizją rozwoju całej firmy.
Co wchodzi w skład obowiązków dyrektora finansowego?
Obowiązki dyrektora finansowego są szerokie i obejmują wiele aspektów zarządzania finansami firmy. Główne zadania CFO można podzielić na kilka kategorii: zarządzanie finansowe, planowanie strategiczne, nadzór nad zgodnością finansową i regulacyjną oraz współpraca z zarządem i innymi działami.
Zarządzanie finansowe
CFO odpowiada za bieżące zarządzanie finansami przedsiębiorstwa, a więc musi monitorować przepływy pieniężne (cash flow), kontrolować budżet oraz analizować koszty i przychody. W ramach tej funkcji zajmuje się również nadzorowaniem operacji księgowych, takich jak zamykanie miesiąca czy sporządzanie sprawozdań finansowych.
Planowanie strategiczne
Jednym z najważniejszych obowiązków CFO jest opracowanie i wdrożenie strategii finansowej, która wspiera długoterminowe cele biznesowe firmy. Z tego tytułu zajmuje się on analizą ryzyka finansowego i inwestycyjnego, przygotowuje prognozy i modele finansowe, które pomagają zarządowi podejmować decyzje dotyczące przyszłości firmy. To właśnie dyrektor finansowy określa, jakie inwestycje są opłacalne, gdzie można zredukować koszty oraz jakie działania podjąć, aby zwiększyć rentowność przedsiębiorstwa.
Nadzór nad zgodnością regulacyjną
W związku z licznymi regulacjami finansowymi, podatkowymi oraz prawnymi, CFO jest odpowiedzialny za zapewnienie, że firma działa zgodnie z przepisami prawa. Obejmuje to m.in. zgodność z przepisami podatkowymi, regulacjami rachunkowymi i wymogami audytowymi. CFO dba o to, aby dokumentacja finansowa była przejrzysta, dokładna i zgodna z normami krajowymi i międzynarodowymi.
Zarządzanie ryzykiem
Dyrektor finansowy identyfikuje i analizuje ryzyka finansowe, które mogą wpłynąć na stabilność firmy, takie jak zmiany na rynku walutowym, wahania cen surowców czy zmiany w przepisach podatkowych. Działania związane z zarządzaniem ryzykiem obejmują również ubezpieczenia, zarządzanie zadłużeniem i strategie dywersyfikacji inwestycji.
Współpraca z zarządem i inwestorami
Oprócz wcześniej wspomnianych obowiązków, dyrektor finansowy pełni rolę doradcy strategicznego zarządu. Współpracuje z CEO oraz innymi kluczowymi osobami w firmie, dostarczając im niezbędnych informacji finansowych, które są niezbędne przy podejmowaniu decyzji biznesowych. CFO komunikuje się także z inwestorami i akcjonariuszami, prezentując im wyniki finansowe oraz plany na przyszłość. Jest on również odpowiedzialny za relacje z instytucjami finansowymi, takimi jak banki czy fundusze inwestycyjne.
Zarządzanie zespołem
W większych firmach dyrektor ds. finansów nadzoruje zespół specjalistów odpowiedzialnych za różne obszary finansów. Mogą to być dział księgowości, kontrolingu, analityki finansowej czy dział zajmujący się relacjami z inwestorami. Ważnym aspektem pracy jest także rozwijanie talentów w zespole oraz dbanie o płynny przepływ informacji w obrębie działu finansowego.
Czy warto zatrudnić dyrektora finansowego?
Decyzja o zatrudnieniu dyrektora finansowego może być niezbędna dla dalszego rozwoju firmy, zwłaszcza w kontekście dynamicznych zmian rynkowych i rosnącej konkurencji. Warto zastanowić się nad korzyściami, jakie wiążą się z powołaniem takiego stanowiska, a także nad wyzwaniami, które mogą się pojawić, szczególnie w mniejszych przedsiębiorstwach.
Szanse związane z zatrudnieniem CFO
Zatrudnienie dyrektora finansowego niesie ze sobą możliwość optymalizacji finansów firmy na każdym poziomie jej działalności. Doświadczenie takiego specjalisty pozwala na skuteczniejsze zarządzanie zasobami finansowymi, ograniczenie kosztów oraz zwiększenie rentowności. Firma zyskuje również możliwość lepszego planowania budżetu i dokładniejszej analizy inwestycji, co przyczynia się do stabilniejszego rozwoju.
Oprócz tego, dyrektor jest nieocenionym doradcą w procesie podejmowania decyzji długoterminowych. Dzięki swojemu doświadczeniu w zarządzaniu ryzykiem finansowym oraz analizie rynkowej, może on wspierać zarząd w kreowaniu strategii rozwoju przedsiębiorstwa.
W obliczu coraz bardziej skomplikowanych regulacji prawnych i podatkowych, zatrudnienie takiego eksperta zapewnia firmie lepsze zarządzanie ryzykiem. Odpowiednio zarządzane ryzyko finansowe, walutowe czy podatkowe pozwala uniknąć nieprzewidzianych problemów, które mogłyby negatywnie wpłynąć na działalność firmy.
CFO pełni również ważną funkcję w relacjach z inwestorami, bankami i instytucjami finansowymi. Dzięki jego obecności, przedsiębiorstwo może liczyć na większe zaufanie ze strony partnerów finansowych, co może przyczynić się do lepszego dostępu do kapitału lub bardziej korzystnych warunków kredytowych.
Wyzwania związane z zatrudnieniem CFO
Jednym z głównych wyzwań, szczególnie dla mniejszych firm, są koszty związane z zatrudnieniem dyrektora finansowego. Tak wysoko wykwalifikowany specjalista zwykle wymaga wynagrodzenia, które może być znaczącym obciążeniem budżetu przedsiębiorstwa. Dlatego w mniejszych firmach, które nie potrzebują zaawansowanego zarządzania finansami na co dzień, takie stanowisko może okazać się zbyt kosztowne.
Wprowadzenie tej klasy eksperta na poziomie zarządu może zwiększyć złożoność w hierarchii organizacyjnej. W małych i średnich firmach, które działają na bardziej płaskich strukturach, dodatkowy poziom zarządzania może wpłynąć na spowolnienie procesów decyzyjnych lub wywołać konflikty kompetencyjne.
Które firmy powinny zatrudnić CFO?
Dla dużych firm, które operują na rozbudowanych rynkach, zatrudnienie CFO jest niemal niezbędne. W takich przedsiębiorstwach zarządzanie finansami wymaga dogłębnej analizy, planowania i wdrażania strategii, które obejmują międzynarodowe operacje, zmienne przepisy podatkowe, skomplikowane struktury finansowe i relacje z inwestorami.
Oprócz tego, stworzenie stanowiska dyrektora finansów powinny przemyśleć marki, które planują szybki rozwój, wejście na nowe rynki lub przejęcia. Wówczas mogą one liczyć na profesjonalną analizę potencjalnych zagrożeń oraz opracowanie złożonej strategii finansowej. Dyrektor może również pomagać w zdobywaniu środków na ambitne projekty.
Jeśli firma ma problemy z płynnością finansową, stale przekracza budżet lub nie jest w stanie efektywnie zarządzać swoimi kosztami, zatrudnienie CFO również może przynieść korzyści. Osoba doświadczona na tego typu stanowisku jest w stanie zidentyfikować źródła problemów i wdrożyć skuteczne rozwiązania.
Kiedy niekoniecznie warto zatrudniać CFO?
Małe przedsiębiorstwa, które mają stosunkowo proste finanse, niekoniecznie potrzebują ds. finansów. W takich przypadkach, zewnętrzna obsługa księgowa czy konsultacje z doradcą finansowym mogą być wystarczające. Koszt zatrudnienia dyrektora może być w tym przypadku nieproporcjonalny do korzyści.
Tak samo wygląda sytuacja z firmami, które działają w stabilnych sektorach rynku i nie planują dynamicznej ekspansji. One również mogą nie potrzebować zaawansowanego nadzoru finansowego. Wówczas wystarczającym wsparciem jest główny księgowy lub kontroler finansowy.
Dyrektor finansowy na godziny – elastyczne formy zatrudnienia
Zatrudnienie dyrektora finansowego na pełny etat może być dużym wyzwaniem finansowym, zwłaszcza dla małych i średnich przedsiębiorstw. W odpowiedzi na rosnące zapotrzebowanie na elastyczne i bardziej dostosowane do indywidualnych potrzeb rozwiązania, coraz więcej firm decyduje się na współpracę z CFO na godziny. Taka elastyczna forma współpracy może przynieść znaczące korzyści zarówno dla przedsiębiorstwa, jak i samego specjalisty.
Z perspektywy firmy zatrudnienie na godziny dyrektora ds. finansów może być korzystne z kilku powodów:
- Oszczędność kosztów
Zatrudnienie takiego specjalisty w pełnym wymiarze godzin jest kosztowne, a nie każda firma potrzebuje codziennego nadzoru finansowego. W mniejszych przedsiębiorstwach, które wymagają specjalistycznej wiedzy jedynie w określonych sytuacjach (np. podczas planowania budżetu, przeglądu wyników finansowych lub przygotowania do audytu), elastyczna współpraca na godziny jest znacznie bardziej opłacalna.
- Elastyczność
CFO na godziny pozwala firmie elastycznie dostosować zakres współpracy do bieżących potrzeb. Przedsiębiorstwo może skorzystać z usług dyrektora finansowego w kluczowych momentach. Tego typu elastyczność jest szczególnie cenna w firmach, które doświadczają dynamicznych zmian w działalności, a ich potrzeby finansowe są zmienne w czasie.
- Skupienie na priorytetach
Kiedy dyrektor ds. finansowych pracuje na godziny, jego obowiązki są zazwyczaj jasno określone. Taki specjalista nie musi angażować się w codzienne, rutynowe zadania, ale może skoncentrować się na kluczowych wyzwaniach, takich jak zarządzanie płynnością, optymalizacja podatkowa czy analiza nowych możliwości inwestycyjnych.
Współpraca z CFO na godziny zaczyna się od określenia, w jakich obszarach firma potrzebuje wsparcia. Wspólnie ustala się, jakie cele mają zostać osiągnięte, jaką formę przybiorą wspólne działania oraz jakie obowiązki będą realizowane w ustalonym czasie. Przykładowo: dyrektor finansowy może być zaangażowany w projekty w kwartalnych przeglądach finansowych, przygotowaniach do audytu lub podczas istotnych transakcji.
Wielu specjalistów tego typu świadczy usługi na godziny, współpracując z firmami w sposób zdalny, co dodatkowo obniża koszty operacyjne. W dobie digitalizacji i pracy online, zarządzanie finansami na odległość nie stanowi już wyzwania. Firma i CFO mogą korzystać z oprogramowania do kierowania finansami, spotkań online czy narzędzi do udostępniania dokumentów. Dzięki temu współpraca może być równie efektywna, jak w przypadku pracy stacjonarnej.
Szukasz doświadczonego CFO na godziny? Skontaktuj sięz nami! QTA to profesjonalne biuro rachunkowe z Częstochowy, w skład którego wchodzą specjaliści z różnych gałęzi księgowości. Nasz dyrektor finansowy sprawuje opiekę nad firmami, które nie wymagają pełnoetatowego stanowiska. Pomaga on w m.in.: przejściu przez trudny finansowo okres, wsparciu strategicznym w kwestiach podejmowania decyzji inwestycyjnych czy poprawy wskaźników.
Zapraszamy do kontaktu!